Hoe regel ik mijn inkomsten als ZZP'er zo dat ik mezelf een loon kan uitbetalen?
Wat zo ruk is aan zzp'er zijn, is dat al je geld in beetjes binnenkomt waardoor het lastig is om een overzicht over je daadwerkelijke inkomsten te hebben.
Een veelgehoord nadeel van het zijn van ondernemer. De meeste ZZP’ers hebben immers een eenmanszaak, waarbij er geen onderscheid meer lijkt te zijn tussen je privégeld en je zakelijke geld. Aangezien alles (je winst - de te betalen belastingen) van jou is, heb je strikt genomen als eenmanszaak geen salaris. Daarom spreken we bij een eenmanszaak dus ook niet over 'loon', maar een privéopname van je (zakelijke) rekening. Toch kunnen we ons om meerdere redenen voorstellen dat je het toch prettiger vindt om te weten waar je aan toe bent en jezelf een vast bedrag of 'loon' uit te keren.
Maandelijks vast bedrag als loon
Dit maandelijkse, vaste bedrag kun je, binnen de grenzen van je inkomsten, dus helemaal zelf bepalen. Er zijn meerdere manieren om dit bedrag uit te rekenen, maar in alle gevallen moet je rekening houden met:
- je gemiddelde winst per maand (bijv. je gemiddelde of verwachte jaarwinst gedeeld door 12 maanden). Als je namelijk naar je inkomsten per maand kijkt is de kans groot dat dit teveel wisselt. Daarnaast hebben we het over je winst (=inkomsten-uitgaven), omdat je je zodra je facturen betaald worden vaak nog wel uitgaven hebt die je moet betalen. Lees hier wat zakelijke kosten zijn.
- de belastingen, die je nog moet betalen.
- Zo moet je indien je btw rekent op je facturen er altijd rekening mee houden dat het grootste deel van deze btw linea recta naar de belastingdienst gaat ieder kwartaal tijdens de omzetbelasting. Lees hier hoe dat werkt.
- Daarnaast moet je aan het eind van het jaar nog inkomstenbelasting en zvw betalen. Lees hier hoe dat werkt.
- je persoonlijke vaste lasten: hoeveel heb je echt nodig voor je privé uitgaven? Naast je vaste uitgaven kan het natuurlijk altijd voorkomen dat je sporadisch onvoorziene uitgaven hebt. Dat maakt niets uit, aangezien ook je zakelijke geld van jou blijft. Dus je kunt er tussendoor altijd voor kiezen een extra bedrag van je zakelijke naar je privé rekening over te maken.
Zakelijke en privé bankrekeningen
Ondanks dat je voor de Belastingdienst geen zakelijke rekening hoeft te hebben (lees hier waarom niet), is dit thema een voordeel van gescheiden rekeningen. Zo kun je jezelf wel loon uitkeren door alle inkomsten van je onderneming op je zakelijke te laten uit betalen en één per maand een vast bedrag op je privé rekening te storten.
Verschillende zakelijke bankrekeningen binnen in bank(rekening)
Bij veel banken kan je binnen je zakelijke bankrekening meerdere rekeningen aanmaken waardoor je bijvoorbeeld inkomsten, belasting, kosten en spaargeld kunt scheiden. Voorbeelden hiervan zijn RABO, BUNQ en KNAB. Bij de laatste kosten de extra rekeningen je niets meer.
Met behulp van deze rekeningen kun je een groot deel automatiseren, bijvoorbeeld:
- de inkomsten aka de bedragen die je factureert. Deze rekening kun je ook gebruiken voor je kosten. Maar je kunt er ook voor kiezen om je kosten van een andere rekening te betalen. Dat adviseert de Profit First Methode bijvoorbeeld. Lees hier meer.
- je belastingen
- je omzet belasting: zo kun je als je met 21% btw factureert naar je opdrachtgever automatisch instellen dat dat percentage rechtstreeks naar deze rekening gaat zodra er geld op je inkomsten rekening binnen komt.
- je inkomstenbelasting: aangezien dit percentage moeilijk van te voren te bepalen is, als je net start of een wisselend inkomen hebt, is het verstandig om dit bedrag ruim te nemen. Wat je teveel opzij hebt gezet, was indirect een beetje extra voor je spaarrekening.
- je winst / spaargeld
- je salaris. Je kunt dit ook naar je privé rekening storten. Deze maandelijkse transactie van een vast bedrag kan bij veel rekeningen zelfs automatisch.