Studie kosten zakelijk opvoeren: bijscholing of omscholing?

Voor zzp’ers (zelfstandigen zonder personeel) zijn studiekosten in principe aftrekbaar, mits ze voldoen aan bepaalde voorwaarden. Hieronder staan de regels die gelden voor aftrekbare studiekosten:

1. Zakelijk karakter

• De studiekosten moeten een duidelijk zakelijk doel hebben. Dit betekent dat de studie of cursus direct verband moet houden met je huidige of toekomstige werk als zzp’er.
• Als de studie bijdraagt aan het verbeteren van je vakkennis of vaardigheden die je gebruikt in je onderneming, zijn de kosten aftrekbaar.

2. Geen privé-uitgaven

• Opleidingen of cursussen die je volgt voor persoonlijke ontwikkeling of hobby zijn niet aftrekbaar.
• De kosten moeten betrekking hebben op je bedrijf, niet op privé.

3. Soorten aftrekbare kosten

Je kunt verschillende kosten aftrekken, waaronder:

• Collegegeld of cursusgeld.
• Studieboeken en ander studiemateriaal.
• Reiskosten, mits het om zakelijk gerelateerde studie gaat.

4. Studiekosten als bedrijfskosten

Voor zzp’ers worden studiekosten aangemerkt als bedrijfskosten. Dit betekent dat je deze kosten mag aftrekken van je winst. Dit kan je belastingdruk verlagen.

5. Geen drempel of maximum

In tegenstelling tot werknemers en particulieren zijn er voor zzp’ers geen drempelbedragen of maximumbedragen voor het aftrekken van studiekosten. Zolang de kosten zakelijk zijn, mag je ze volledig aftrekken.

6. BTW-aftrek

Als de opleider btw in rekening brengt over de studiekosten, kun je als btw-plichtige zzp’er deze btw terugvorderen, mits de studie direct verband houdt met je onderneming.

7. Hertrainings- of omscholingskosten

Als je een opleiding volgt om over te stappen naar een ander beroep, kan het lastiger zijn om de kosten af te trekken, omdat deze mogelijk niet worden gezien als noodzakelijk voor je huidige onderneming.